ضريبة الدخل في كندا

ماهي ضريبة الدخل في كندا ؟

هي نوع من الضرائب التي يدفعها الكنديون، مقابل العديد من الخدمات الصحية والاجتماعية الممولة من القطاع العام.

تشكل ضريبة الدخل الجزء الأكبر من إيرادات الحكومة الفيدرالية، وتمول هذه الضرائب ما يقارب نصف ميزانية الحكومة الفيدرالية. وتعتمد الضرائب الكندية على على الإقامة المستمرة خلال السنة المالية من 1 يناير إلى 31 ديسمبر.فإذا كنت مقيماً في كندا فعليك تقديم الإقرار الضريبي كل عام بحلول الموعد النهائي من 30 أبريل.

وعلى غرار البلدان الأخرى، تعتبر ضرائب الدخل في كندا تصاعدية. وهذا الأمر يعني أنه كلما كسبت دخلاً أكثر، كلما دفعت المزيد من الضرائب . تقسم أنواع الدخل في كندا إلى 4 مجموعات وهي كالتالي:

الدخل العام :بما في ذلك الدخل من العمل والمعاشات التقاعدية والمزايا الاجتماعية الأخرى والفوائد .

الدخل من توزيعات الأرباح المدفوعة لمساهمي الشركة : يتلقى دخل توزيعات الأرباح خصماً خاصاً، فمن الممكن أن يقلل من معدل الضرائب.

الدخل الذي تحققه عن ىطريق بيع الأسهم أو الممتلكات الأخرى : يتم فرض الضرائب على نصف الربح المحقق من البيع فقط . (باستثناء منزلك الذي يعفى من الضرائب عندما يكون مقر إقامتك الأساسي) .

الدخل من التأمين : ويشمل الألعاب والهدايا التي تكون معفاة من الضرائب بشكل عام.

 

ولفرض الضرائب على هذه المجموعات ستنتج عنها تقسيمات عدة حسب الإقرار الضريبي الفيدرالي الكندي T1 ، والإقرار الضريبي الخاص بكيبيك TP-1.D-V  . وهذه التقسيمات هي :

الدخل الوظيفي :

دخل العمل ويشمل جميع الأموال والمزايا الأخرى التي تحصل عليها أثناء العمل لدى صاحب العمل . وهي تشمل العمولات والإكراميات، حتى إذا لم يتم الإبلاغ عنها في السجلات الضريبية لصاحب العمل. وتشمل أيضاً المزايا التي تحصل عليها من وظيفتك ، مثل استخدام سيارة أو مزايا صحية مجانية أو السفر .

يجب على صاحب العمل أن يقتطع من راتبك الضرائب التي ستدين بها، ويرسل المبالغ المناسبة إلى وكالة الإيرادات الكندية (CRA)، ووكالة إيرادات كيبيك   (ARQ)مرة واحدة في العام . يصدر صاحب العمل قسائم تبلغك (وإلى وكالات الضرائب) بما كسبته وماهي الضرائب التي تم اقتطاعها (T4 للضرائب الفيدرالية ، RL-1لضريبة كيبيك ) . ولكي تتأكد من أن صاحب العمل قد اقتطع المبلغ الصحيح يمكنك سؤال الموظف المختص بذلك .

الدخل من العمل الحر :

هو الدخل الذي تجنيه من العمل لنفسك من التجارة أو الأعمال التجارية. تخضع الأموال التي تجنيها للضريبة مثل الدخل من العمل. ولكن يتم تضمين صافي الدخل فقط، أي إجمالي الدخل مطروحاً منه نفقات إدارة الأعمال . لذا تابع بعناية نفقات الأعمال الخاصة بالعمل الحر، مثل تكاليف صيانة مكتب منزلي أو سيارة إذا كنت تستخدمها . يتعين على جميع العاملين لحسابهم الخاص إرسال ضرائبهم على أقساط كل 3 أشهر .

دخل الاستثمار :

يندرج الدخل الذي تحققه من الاستثمارات في عدة فئات وهي :

دخل الفوائد المكتسب على الودائع أو السندات لايتلقى معاملة خاصة، يجب عليك الإبلاغ عنه كدخل ودفع ضريبة عليه كل عام. عادةً ماتتلقى إيصال معلومات يوضح مقدار الفائدة التي كسبتها .

توزيعات الأرباح :

هي أرباح تحققها الشركات وتدفعها لمساهميها . ونظراً لأن الشركات الكندية تدفع ضريبة على أرباحها، فإنك تقوم بتعديل المبلغ الذي تبلغ عنه بشأن أرباح الأسهم ، ويمكنك طلب ائتمان لهذه الأرباح لتجنب دفع الضريبة مرتين على نفس الدخل . يمكن أن يؤدي  هذا إلى انخفاض معدل الضريبة على دخل توزيعات الأرباح . وعادةً ماتتلقى إيصال معلومات يوضح مقدار الأرباح التي ربحتها .

دخل الإيجار:

هو الدخل الذي تجنيه من تأجير الممتلكات. مثل الدخل من العمل الحر، فأنت تدفع ضريبة على الإيرادات التي تحصل عليها مطروحاً منها نفقات تشغيل الأعمال، مثل الصيانة والإصلاحات وتكاليف التمويل وضرائب الممتلكات . يجب عليك الإبلاغ عن إيرادات ومصاريف الإيجار الخاصة بك في بيان دخل الأيجار. وتقرير الدخل والنفقات المتعلقة بتأجير الممتلكات غير المنقولة .

تعرف الأرباح من بيع الممتلكات مثل الأسهم أو العقارات بأرباح رأس المال. أنت تدفع ضريبة الدخل على نصف مكاسب رأس المال فقط . عادةً ماتدفع ضريبة فقط عندما يتم بيع العقار. وعلى الرغم من ذلك، إذا تم نقل الملكية على سبيل المثال من خلال هدية لأحد أفراد الأسرة أو وصية فسيتم التعامل معها على أساس أنها بيع. وسيتعين بعد ذلك حساب مكاسب رأس المال ودفعها . وقد تنطبق قواعد خاصة على عمليات نقل الأصول بين الزوجين.

تعرف على طريقة دفع الضرائب من هنا

وفي الختام من الجدير بالذكر بأن ضرائب الدخل في كندا تعتبر تصاعدية. وهذا الأمر يعني أنه كلما كسبت دخلاً أكثر، كلما دفعت المزيد من الضرائب.

قد يهمك أيضاً :

دعم كندا لجميع قطاعاتها

بنك العمل في كندا Job Bank خدمة حكومية للباحثين عن عمل

للمزيد من المعلومات يمكنكم زيارة صفحتنا على:

الفيسبوك الحياة في كندا – Life in Canada

التيليجرام : Life_incanada

 

إعداد : هديل أسامة الغوثاني