ما هو تحويل بدل التقاعد؟
بعد أن شرحنا لكم أهم النقاط عن خطة ادخار معاش التقاعد وحد الخصم في مقالاتنا السابقة، سنتناول في هذا المقال شرحاً عن عملية التحويل وكل ما يتعلق بها.
يمكنك تحويل أنواع معينة من المدفوعات إلى خطة مدخرات تقاعد مسجلة (RRSP) أو من خطة مسجلة إلى أخرى، مثل خطة التقاعد المسجلة (RPP)، وصندوق دخل التقاعد المسجل (RRIF)، وخطة التقاعد المحددة (SPP)، وخطة تقاسم الأرباح المؤجلة (DPSP)، أو خطة التقاعد المجمعة المسجلة (PRPP).
نصيحة ضريبية: يجب عليك تحويل مدفوعات معينة بشكل مباشر، وللتأكد من تحويل هذه الأموال على أساس الضريبة المؤجلة، يجب أن تطلب من دافع الأموال تحويل الأموال مباشرة.
قد يهمك أيضاً:
تحويل بدلات التقاعد (مكافأة نهاية الخدمة):
هو المبلغ الذي تحصل عليه عند التقاعد أو بعد التقاعد من مكتب أو وظيفة تقديراً للخدمة الطويلة، وهي تشمل مدفوعات الإجازة المرضية غير المستخدمة والمبالغ التي تتلقاها مقابل فقدان المنصب أو الوظيفة، سواء كدفعة تعويضات أو مدفوعات بموجب أمر أو حكم صادر عن محكمة.
وهناك جزآن لبدلات التقاعد وهما:
الجزء المؤهل تحويل الجزء المستحق من بدل التقاعد:
يمكنك فقط تحويل الجزء المؤهل من بدل التقاعد الخاص بك إلى RPP أو SPP أو RRSP أو PRPP.
الجزء المؤهل هو:
2000 دولار عن كل سنة أو سنة خدمة جزئية قبل عام 1996، والتي كنت فيها موظفاً لدى صاحب العمل أو شخص مرتبط بصاحب العمل الذي تلقيت منه بدل التقاعد.
يمكنك أيضاً تحويل مبلغ إضافي قدره 1500 دولار لكل سنة أو جزء من سنة الخدمة قبل عام 1989، التي لم تحصل فيها على معاش تقاعدي، أو الاستفادة من DPSP من مساهمات صاحب العمل، التي إما منحت لك في وقت الدفع أو تم دفعها لك مسبقاً.
سوف تتلقى إيصال مساهمة بأي مبلغ يتم تحويله مباشرةً إلى خطة RRSP الخاصة بك.
كما أنه لا يتم اقتطاع أي ضرائب إذا قام صاحب العمل الخاص بك، بتحويل الجزء المؤهل من بدل التقاعد الخاص بك مباشرةً.
ملاحظة: لا يؤثر تحويل الجزء المؤهل من بدل التقاعد الخاص بك إلى RRSP أو PRPP أو SPP على حد الخصم الخاص بك.
قد يؤدي التحويل المباشر لمخصص التقاعد الخاص بك لRPP الخاص بك، إلى تعديل المعاش التقاعدي (PA) الذي سيؤثر على حد الخصم RRSP الخاص بك في السنوات اللاحقة.
لا يمكنك نقل أي جزء مباشرةً إلى RRSP للزوج أو الشريك العرفي، وأيضاً المبالغ التي لا يمكن نقلها إلى RRSP حتى لو كنت قد بلغت 71 عاماً من العمر في نهاية السنة الضريبية.
ملء إقرار ضريبة الدخل والمزايا:
يكتب الجزء المؤهل من بدلات التقاعد الخاص بك في مربع 66 من قسيمة T4 لديك، وإذا تلقيت قسيمة T3، فسيتم الإبلاغ عن الجزء المؤهل في المربع 47، وقم بالإبلاغ عن المبلغ الموضح في T4 أو قسيمة T3 الخاصة بك، على السطر 13000 من ضريبة الدخل وإقرار المزايا.
ملاحظة: بالنسبة لعام 2009 والسنوات السابقة، يُظهر المربع 26 من قسيمة T4A أو قسيمة T3 الجزء المؤهل من بدل التقاعد الخاص بك. قم بالإبلاغ عن المبلغ الوارد في السطر 13000 لإقرار ضريبة الدخل والمزايا الخاصة بك، عن العام الذي حصلت فيه على هذا المبلغ.
يمكنك المطالبة بخصم المبلغ الذي تقوم بتحويله إلى RPP الخاص بك على السطر 20700 من إقرار ضريبة الدخل والمزايا. طالب بخصم المبلغ الذي تقوم بتحويله إلى خطة RRSP الخاصة بك، على السطر 20800 من ضريبة الدخل وإقرار المزايا.
اكتب مبلغ التحويل في السطر 14 من الجدول 7.
قم بتضمين المبلغ الكامل لجميع مخصصات التقاعد كدخل في السطر 13000.
إذا تم تحويل بعض أو كل بدل التقاعد إلى خطة RRSP، فيجب إظهار المبلغ المحول كخصم في البندين 24640 و 24500 من الجدول 7.
اقرأ ايضاً:
الغير مؤهل تحويل الجزء غير المستحق من مخصصات التقاعد:
يمكن المساهمة بالجزء غير المؤهل في RRSP الخاص بك أو إلى RRSP الزوجي أو الشريك في القانون العام، حتى مبلغ حد الخصم RRSP المتاح لديك.
لا يمكن أن تساهم مبالغ إلى RRSP لو كنت قد بلغت 71 عاماً من العمر في نهاية السنة الضريبية.
قد يكون صاحب العمل على استعداد للمساهمة بشكل مباشر، نيابة عنك بالجزء غير المؤهل في خطة RRSP الخاصة بك أو إلى RRSP الزوجي أو الشريك في القانون العام، وستحتاج إلى إبلاغ صاحب العمل بالمبلغ الذي يمكنك المساهمة به بناءً على حد الخصم الخاص بـ RRSP ولن يقتطع صاحب العمل الضريبة.
إذا اخترت الحصول على الجزء غير المؤهل نقداً، فيمكنك تقديم المساهمة بنفسك إلى RRSP الخاص بك أو إلى RRSP للزوج أو الشريك العرفي، وسيقتطع صاحب العمل الضريبة في هذه الحالة.
ستتلقى إيصالاً بأي مبلغ من الجزء غير المؤهل ساهمت به في خطة RRSP الخاصة بك، أو إلى RRSP للزوج أو الشريك العرفي.
ملء إقرار ضريبة الدخل والمزايا:
يُظهر المربع 67 من قسيمة T4 الخاصة بك، جزءاً من بدل التقاعد غير المؤهل، أبلغ عن هذا المبلغ في السطر 13000 من إقرار ضريبة الدخل والمزايا.
املأ الجدول 7 و RRSP و PRPP المساهمات والتحويلات غير المستخدمة وأنشطة HBP أو LLP، مع الإشارة إلى المبلغ المساهم به في السطر 2 أو 3 وفقاً لتاريخ المساهمة، وقم بتضمين الجدول 7 مع ضريبة الدخل وعائد المزايا.
إذا قدمت المساهمات إلى RRSP الخاص بك أو إلى RRSP، للزوج أو الشريك في القانون العام للسنة الضريبية التي تلقيت فيها بدل التقاعد، أو في موعد لا يتجاوز 60 يوماً بعد نهاية ذلك العام، فاطلب خصماً للمساهمات حتى حد RRSP الخاصة بك المتعلقة بالجزء غير المؤهل، في السطر 20800 من إقرار ضريبة الدخل والمزايا.
إذا استثمرت المبالغ غير المؤهلة في RPP الخاص بك، فاطلب خصماً على السطر 20700 من ضريبة الدخل وعائد التجديد.
اقرأ أيضاً:
نتمنى أن نكون قد أوصلنا المعلومات بطريقة تساعدكم لتبقوا على اطلاع دائم بكافة الأخبار والبرامج بخصوص الهجرة أو العمل أو الدراسة أو الحياة في كندا تابعوا صفحاتنا على التواصل الاجتماعي :
الفيسبوك: الحياة في كندا life in canada
الغروب :الحياة في كندا
ومجموعتنا الواتساب :الحياة في كندا
وقناتنا على التلغرام: الحياة في كندا
رهام الحلبي
