كان العام 2020 عاماً وبائياً محفوفاً بالخطر، وذلك إلى جانب تأثيراته على الصحة والوظائف والحياة العامة، بالإضافة إلى تأثيراته النفسية السلبية على الملايين من الأمريكيين، وقد تشمل عواقب الوباء فاتورتك الضريبية أيضاً، حيث يمكن أن تخفض فاتورتك أو حتى تولد المزيد من المبالغ المستردة.
وسنتناول في هذا المقال القواعد الجديدة للضرائب تحت تأثير الوباء.
قد يهمك أيضاً: محاور ضريبة الدخل في نيويورك
القواعد الجديدة التي فرضها الوباء على الضرائب
تم تشريع 3 حزم عملاقة لتشمل أنواعاً مختلفة من الإغاثة المتعلقة بفايروس كورونا، بما في ذلك جولتان من فحوصات التحفيز وإعانات البطالة الموسعة وسلسلة من الإعفاءات الضريبية، وأحدث حزمة تحفيز كانت بقيمة 1.9 تريليون دولار تم توقيعها لتصبح قانونًا يوم الخميس، وستوفر لكثير من الناس شيكًا آخر.
وإليكم بعض الأجوبة لأكثر الاستفسارات شيوعاً.
هل مزايا البطالة الخاصة بك خاضعة للضريبة؟
يخضع التأمين ضد البطالة عمومًا لضريبة الدخل الفيدرالية وكذلك ضريبة الدولة، وعلى الرغم من وجود استثناءات حيث لا تفرض 9 ولايات ضرائب الدخل الخاصة بها، و 6 أخرى معفاة من مدفوعات البطالة من الضرائب، وفقًا لمؤسسة الضرائب، لكنك لن تكون مدينًا بما يسمى بضرائب الرواتب، تلك التي تدفع مقابل الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.
وستجعل فاتورة الإعفاء الجديدة أول 10200 دولار من المزايا معفاة من الضرائب إذا كان دخلك أقل من 150 ألف دولار، وهذا ينطبق على عام 2020 فقط. (إذا كنت قد قدمت بالفعل ضرائبك، فابحث عن إرشادات خدمة الإيرادات الداخلية.
وعلى عكس رواتب صاحب العمل، حيث لا يتم حجب ضرائب البطالة تلقائيًا، ويتوجب على المستفيدين الاشتراك، وحتى عندما يفعلون ذلك، يتم اقتطاع الضرائب الفيدرالية فقط بمعدل ثابت قدره 10 % من الفوائد.
قال راسل غاروفالو، مؤسس شركة الضرائب براس تاكسز، ومقرها في بروكلين:
” لدينا الكثير من الأشخاص المدينين قليلاً للفيدرالية أو لاسترداد مبالغ صغيرة، والذين يدينون بمبلغ 2000 دولار أو أكثر لمدينة نيويورك”.
وأضاف:
“إذا لم تتبع ولايات مثل نيويورك التغييرات الفيدرالية ، فإن دافعي الضرائب مدينون بالمال للدول التي تفرض ضرائب على البطالة”.
كما ويجب أن يتلقى متلقي البطالة النموذج 1099-G، والذي يوضح مقدار دخل البطالة الذي تلقوه وأي ضرائب محتجزة، والتي يجب استخدامها لملء إقرارك الضريبي.
إذا لم تحصل على دخل بطالة لكنك تلقيت استمارة تفيد بأنك قد فعلت!
عندها قد تكون ضحية للاحتيال بسبب البطالة، والذي كان منتشرًا العام الماضي 2020، وعليك التواصل مع وكالتك الحكومية واطلب منها تصحيح نموذج 1099-G، لتظهر أنك لم تجمع أي شيء، كما تقول دائرة الإيرادات الداخلية.
ماذا عن مدفوعات التحفيز؟ هل سيتم فرض ضرائب عليهم؟
الجواب هو: لا.
إن ما يسمى بمدفوعات التأثير الاقتصادي لا تعامل على أنها دخل، وفي الواقع هي من الناحية الفنية مقدمة على ائتمان ضريبي ، يُعرف باسم استرداد الخصم.
وقد تؤثر المدفوعات بشكل غير مباشر على ما تدفعه من ضرائب دخل الولاية في عدد قليل من الولايات، حيث تكون الضرائب الفيدرالية قابلة للخصم مقابل الدخل الخاضع للضريبة للولاية.
ماذا عليك أن تفعل إذا فاتتك دفعة تحفيز أو جزء منها؟
بالطبع يمكنك استعادتها من خلال ما يسمى برصيد استرداد الاسترداد عند تقديم عائد 2020 الخاص بك، ويمكنك العثور عليها في السطر 30 من النموذج 1040 أو 1040-SR.
وصدرت الجولة الأولى من الشيكات بداية من أبريل (بشكل عام 1200 دولار للكبار المؤهلين، و 500 دولار للأطفال)، وبدأ توزيع الدفعة الثانية (600 دولار للبالغين والأطفال) في أواخر ديسمبر، والثالثة لم تأت بعد.
كما ستحتاج إلى معرفة المبلغ الذي تلقيته بالفعل للمطالبة بالائتمان، إذا لم يكن لديك الإخطارات التي توضح المبالغ بالتفصيل (إشعار 1444 للدفعة التحفيزية الأولى و 1444-B للثانية)، ويمكنك العثور على المعلومات عن طريق إنشاء حساب فردي عبر الإنترنت.
ملاحظة: سيكون للأزواج الذين يقدمون ملفات مشتركة حسابات منفصلة.
أسرع طريقة للحصول على الائتمان هي تقديم الإقرار الضريبي إلكترونيًا وإيداع الأموال مباشرةً، حتى إذا لم تكن بحاجة إلى تقديم الإقرار بطريقة أخرى، وإذا ربحت 72000 دولار أو أقل، فيمكنك القيام بذلك مجانًا من خلال برنامج IRS Free File .
هل يمكنك أن تكون مؤهلاً للحصول على شيك أكبر؟
هذا ممكن طبعاً وخاصة إذا تغير وضعك المالي العام الماضي.
يعتمد رصيد الاسترداد في عائد 2020 على معلومات السنة الضريبية 2020 للفرد، بينما استندت دفعة التحفيز الثانية إلى السنة الضريبية 2019، لذلك إذا انخفض دخلك في عام 2020، ولم تحصل على المبلغ بالكامل، فمن المحتمل أن تتمكن من ذلك تلقي المزيد.
والشيء نفسه ينطبق على التغييرات في ظروف الحياة، إذا كان لديك طفل في عام 2020، فقد تكون مؤهلاً للحصول على المزيد من المال، أو ربما لم تعد معتمداً على الإقرار الضريبي لوالديك (وكان ذلك في عام 2019)، مما قد يجعلك مؤهلاً.
سيأتي فحص ثالث للإغاثة، فكيف سيؤثر الإقرار الضريبي لعام 2020 على الدفعة الخاصة بك؟
تتضمن حزمة الإغاثة الأخيرة دفعة تحفيز أخرى تصل إلى 1400 دولار، وستحسب مصلحة الضرائب المدفوعات بناءً على أحدث إقرار ضريبي قمت بتقديمه.
ولقد شهد ملايين الأشخاص انخفاضًا في دخلهم في عام 2020، لذا فإن التسجيل في أسرع وقت ممكن سيضمن زيادة المبلغ المستلم إلى الحد الأقصى، ولكن إذا ارتفع دخلك في عام 2020، فقد لا ترغب في التسرع.
إذا اضطررت لسحب الأموال من حساب التقاعد الخاص بك، فها هي القواعد الحالية لذلك؟
قام أكثر من مليوني شخص بسحب الأموال من حسابات التقاعد أثناء الوباء، خلال الأوقات العادية فإن سحب الأموال من حساب التوفير المؤجل للضريبة قبل سن 59½ سيترتب عليه غرامة قدرها 10 % بالإضافة إلى أي ضرائب على الدخل.
ولكن بموجب القواعد المؤقتة لقانون CARES، فقد سُمح للأشخاص ذوي الاحتياجات المتعلقة بفايروس كورونا بسحب ما يصل إلى 100000 دولار من أي مجموعة من الخطط المؤجلة للضرائب، بما في ذلك 401 (k) و 403 (b) وحسابات التقاعد الفردية التقليدية وبدون أي عقوبة، وكان من المقرر أن يتم التوزيع بحلول 30 ديسمبر.
ولأغراض ضريبية، يتم تضمين المبلغ المسحوب بشكل عام في دخلك بمبالغ متساوية على مدى ثلاث سنوات، على الرغم من أنه يمكنك اختيار دفع الفاتورة بالكامل هذا العام.
هل أنت مطالب بأخذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة من حسابات التقاعد الخاصة بك؟
طبعاً لا.
يحتاج الأشخاص الذين لديهم خطط تقاعد معينة ذات امتيازات ضريبية، بما في ذلك حسابات التقاعد الفردية و 401 K أو 403 B خطط، بشكل عام إلى سحب مبلغ محدد كل عام، والمعروف باسم التوزيع الأدنى المطلوب، ,بمجرد بلوغهم سنًا معينًا (72) إذا كان عيد ميلادك السبعين هو الأول من تموز (يوليو) 2019 أو بعد ذلك 70 درجة لكل شخص آخر.
هل هناك تغييرات في الإعفاءات الضريبية للأطفال؟
نعم يتوفر لدافعي الضرائب خيار جديد هذا العام، حيث يمكنهم استخدام دخلهم لعام 2019 بدلاً من عام 2020، أما إذا كان أعلى وسيؤدي عمومًا إلى ائتمان أكبر، فيسمى هذا الحكم بائتمان ضريبي إضافي للأطفال.
وفي السنوات الماضية، يمكن أن يقلل الائتمان الضريبي للأطفال فاتورتك الضريبية، بالدولار مقابل الدولار، بما يصل إلى 2000 دولار للطفل، ولكن إذا تجاوز الائتمان مسؤوليتك الضريبية، فلن تحصل على أي أموال في استرداد.
وهذا هو المكان الذي يأتي فيه الائتمان الضريبي الإضافي للأطفال، فهو يتيح لك جمع ما يصل إلى 1400 دولار للطفل كإسترداد، حتى لو لم تكن مدينًا بأي ضريبة.
ولكن يجب أن يكون لدى دافعي الضرائب المؤهلين بشكل عام ما لا يقل عن 2500 دولار من الدخل المكتسب، (دخل البطالة لا يحتسب) للمطالبة بالجزء القابل للاسترداد، والذي يقتصر على 15 % من الأرباح التي تزيد عن 2500 دولار.
قانون الإغاثة الجديد يجعل هذا الائتمان أكثر سخاء لعام 2021، ولا سيما لذوي الدخل المنخفض والمتوسط.
هل تغير الائتمان الضريبي على الدخل المكتسب؟
نعم تغير فلا يزال يساعد الأشخاص في الطرف الأدنى من جدول الأجور، ولكن يمكن لدافعي الضرائب استخدام دخلهم لعام 2019 لهذا الائتمان، إذا كان أعلى (وأكثر فائدة لتلقي الائتمان الضريبي).
الطريقة التي تعمل بها هي أنه مع ارتفاع أرباحك يرتفع الائتمان، ولكن فقط حتى تصل إلى سقف الدخل، لذلك فإن الأشخاص الذين كانوا عاطلين عن العمل لأجزاء كبيرة من عام 2020 لن يتلقوا ائتمانًا كبيرًا كما كان يمكن أن يحصلوا عليه عندما كانوا يعملون، يمكن أن يُسمح لك “بالنظر إلى الوراء” في أرباحك لعام 2019 بزيادة رصيدك.
كما ويزيد التشريع الجديد من حجم الائتمان، ويوسع الأهلية للأشخاص الذين ليس لديهم أطفال في عام 2021 ويُجري تغييرات أخرى.
ما الجديد للمعلمين أثناء الوباء؟
بموجب القواعد القديمة، يمكن لمعلمي المدارس الابتدائية والثانوية خصم ما يصل إلى 250 دولارًا أمريكيًا من النفقات غير المسددة للكتب واللوازم المدرسية أو التكاليف المتعلقة بالتطوير المهني، أما الآن فيمكنهم أيضًا خصم النفقات المتكبدة بعد 12 مارس 2020، لمعدات الحماية الشخصية وغيرها من الإمدادات للمساعدة في منع انتشار فيروس كورونا في الفصل، لكن المبلغ الإجمالي لم يزد.
قد يهمك أيضاً:
لم شمل العائلة في أمريكا
ولتبقوا على اطلاع بآخر الأخبار يمكنكم متابعة صفحتنا على الفيسبوك:
الحياة في أمريكا- Life in America
ولانضمام إلى غروبنا: الحياة في أمريكا